2012年度审计工作总结

省教育厅审计处：

根据教育部《关于做好教育系统经济责任审计工作的通知》(教财[2011]2号)文件精神，对照省教育厅办公室《关于报送2012年教育审计工作总结的通知》（教办审〔2012〕380号）文件的要求，现将我院2012年审计工作情况报告如下：

2012年，我院审计工作在省教育厅的指导下，按照省教育厅对高校审计工作的要求，结合学院《“十二五”发展规划》学院工作实际，明确今年审计工作的总体目标和工作重点，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的方针，围绕学院中心工作，树立“三个服务”的思想，始终坚持“以审计促管理，以审计促规范，以审计促效益”的审计理念，深入学习领会“十八大”精神，进一步加强审计队伍建设，扎实开展机关作风建设活动，加强审计人员的业务培训和职业道德建设，注重调查和理论研究，提高审计技能和服务水平；加强制度建设，进一步规范审计工作流程和审计行为，提高工作质量和工作效率；进一步加强财务审计工作，完成中层领导干部经济责任审计有关工作；加大了基建维修项目审核、监督力度，拓展内审工作，取得了良好的效益；进一步促进了学院财务规范与运行工作，提高了资金使用效益，防范风险，维护学院合法权益，促进学院党风廉政建设，积极发挥内审的监督和服务职能，为学院健康、和谐、可持续发展发挥了积极作用。

一、强化学习，加强调研，提高审计业务技能和服务水平

1、认真学习领会“十八大”精神，进一步提高队伍的理论修养。按照上级和学院党委统一部署，我们认真组织观看“十八大”开幕式，系统学习“十八大”报告，深入领会“十八大”精神，用邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观指导实际工作。

2、认真学习上级部门的文件精神要求。根据上级部门工作安排和要求，在实际工作中我们认真学习省教育厅有关文件精神和《关于做好教育系统审计工作的通知》，按照《通知》中提出的任务和要求，明确工作目标，落实文件精神。

3、进一步加强对审计法规的学习、研讨工作。结合学院开展机关作风建设年活动，今年，按照我们研究制定的《审计业务学习培训计划》，对集中学习时间、内容进行周密安排，一年来，完成了40余个学时的集中学习和研讨，先后在系统学习了《审计法实施条例》、《高校内部审计指南》、《河南省教育系统审计实施办法》的基础上，我们选编并集中学习了《内部审计规定与内部审计准则》、《内部审计相关法规选编》，紧紧结合工程项目审计工作的实际，认真组织安排审计人员学习相关法规，掌握审计程序、步骤、方法和技能，提高审计业务能力和法律意识。

4、重视审计人员的后续教育工作。2012年，我们先后参加省教育厅、内审协会、洛阳市审计局组织的审计人员后续教育培训5期，共7人次。通过学习、研究、培训和交流，进一步提高了审计人员的业务能力和服务水平。

5、扎实开展机关作风建设年活动，进一步提高服务水平。按照《学院党委办公室、院长办公室关于进一步加强机关作风建设的实施意见》精神，认真学习领会，制定措施，明确目标，突出重点，积极开展部门工作作风建设活动，通过坚持置牌上岗，文明服务；强化责任，限时办结；完善网上“办事指南”，深入调查研究等一系列活动，进一步提高了队伍的服务水平。

二、完善制度，规范程序，确保审计工作规范开展

1、重新对学院的审计制度体系进行了修订。完成了《十大赌博正规信誉网址审计制度汇编》，并根据“三重一大”的要求，研究制定《十大赌博正规信誉网址基建工程项目全过程跟踪审计实施办法》、《十大赌博正规信誉网址科研经费审计实施办法》等，根据学院中层领导干部经济责任审计工作的需要，制定《十大赌博正规信誉网址中层领导干部经济责任审计实施办法》等，为开展各项审计工作提供了制度上的保障。

2、进一步加强部门内部管理工作的制度建设。今年，我们制定了《审计处处长办公会制度》、《审计处工作制度》、《审计处印章管理和使用办法》，进一步提高了内部管理工作的规范性。

3、进一步完善工程审计工作规范。制定了《修缮工程项目审计工作程序》、《修缮工程项目审计流程图》、《基建、修缮工程项目送审资料登记表》等，进一步规范工程审计工作程序，也方便了服务对象。

4、落实党风廉政建设责任制。我们十分重视审计人员的法规、法纪和廉政教育工作，强化职业道德和廉洁自律建设工作，人人签订《廉洁自律承诺书》，集中开展学习《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》，牢固树立恪守职业道德、严守审计纪律、依法依规审计的思想。进一步规范审计程序，增强工作透明度。在审计前能够深入实际调查研究，在审计中能够严肃认真、客观公正，对审计结果能够实事求是、严谨准确，并主动接受监督。

三、突出重点，注重实效，扎实开展学院审计工作

1、完成了学院中层领导干部经济责任审计后续相关工作

2011年，按照学院党委的决定，受组织部委托，我们初步完成了学院18名中层正职和主持工作的副职的经济责任审计工作，并形成初步的审计意见。今年上半年，在进行意见反馈、复核、经经济责任领导小组会议审定、上报学院党委、修订后，形成了18位领导干部的《审计报告》，并完成了《审计报告》和审计材料归档等相关工作。这次对18名领导干部进行经济责任审计，涉及到15个处级部门，在审计过程中，审计组共发放问卷调查表194张，参加座谈83人，查验固定资产8522台件，共计3659.4万元，审核部门业务经费、专项经费、科研经费、创收和学生活动经费等资金共计1581.5万元，审计组提出37条审计意见和建议。

2、关口前移，发挥事前、事中的审计监督作用。今年，我们 始终坚持“以审计促管理，以审计促规范，以审计促效益”的审计理念，突出对事前和事中的过程监督与控制，进一步规范工作程序，明晰工作职责，前移审验关口，在事前考察、物资采购、合同签审、招标过程、工程变更、施工签证、质量验收等各项经济活动中突出了对重点环节和重点部位的监督力度。2012年，我们参与工程项目招投标8次，事前考察6次，合同审签28项，物资采购招标26次，施工过程及工程项目变更、施工签证7项，质量验收24项，发挥了审计的监督职能。

3、加强财务审计工作，促进财务管理规范化，保证资金安全和使用效益。为了促进财务管理工作的规范化，提高资金使用效率，促进学院财务工作安全、高效、合理、科学运行，按照财务审计工作的规定，积极开展审计工作，进一步促进了财务管理的规范化。今年，我们又研究制定《十大赌博正规信誉网址科研经费审计实施办法》，为今后开展科研经费等专项经费的审计奠定了基础。

4、加强工程审计的审核与监督工作，发挥内审的主导作用，审计效益明显。我们始终把基本建设和修缮工程作为内审工作的重点，采取有效措施，规范学校基建、零星工程和维修项目竣工决算、财务结算等环节的审计工作，严格把好决算审核关，提高了资金使用效益。2012年，我们组织工程结算审核项目46项，送审金额550万元，核减金额51万元，取得了较好的审计效果，为学院节约了建设资金。

四、明确目标，开拓创新，努力为学院建设发展服务

一年来，我院的审计工作在创新中稳步推进，为学院的健康、协调、可持续发展发挥了重要作用，特别是在审计队伍建设、促进学院规范管理、完善内控制度、提高审计质量上取得了长足进步，但我们也清醒看到存在的不足和差距。

1、进一步细化内控制度，构建适合学院特色和发展的内控制度体系。目前，学院的审计制度已经比较完善，为学院审计工作的开展提供了基本的制度保障，但在制度的执行过程中，仍然存在操作性上的缺陷和不足，特别是对照省教育厅《河南省教育系统审计实施办法》，我们的内控制度体系还需要进一步的完善和细化。因此，有针对性的做好学院内控制度的查缺补遗，并不断创新监督措施和工作方式，是我们今后一项重要的工作。

2、探索一条法规学习、理论研究和“走出去”相结合的新路子，不断提高审计人员的实战能力。今年，我们全面系统地学习了《中国内部审计准则》、《内部审计相关法规选编》、《河南省教育系统审计实施办法》，并分块进行研讨和交流，大家收获大、效果佳，在此基础上，积极开展审计理论研究工作，但是，由于条件的限制，我们很少能够“走出去”，特别是到兄弟院校去学习借鉴一些好的做法和成功经验，进一步开阔大家的视野，以便更好地提高审计人员的业务能力。

2012年，在“十八大”精神指引下，在省教育厅指导下，我院的审计工作较好地发挥了监督和服务作用，取得了一些成绩，但随着高等教育事业的快速发展，教育审计工作面临着新的形势和挑战，在上级审计部门的指导和学院的重视与支持下，我们将不断开拓创新、锐意进取，以适应新形势、新任务，为学院的发展、改革和稳定保驾护航。

审计处

2013年1月