校属各部门：

为切实做好2015年度我院财务预算的编制工作，加强预算管理，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》及《河南省财政厅关于进一步加强预算执行管理的指导意见》，结合我校实际情况，现就编制校内部门预算的有关事宜通知如下：

一、指导思想、编制原则

（一）、指导思想

坚持以教学为中心、科学发展观和以人为本的办学理念，全面贯彻落实中央八项规定，从严控制一般性支出，严格控制出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费支出，建立厉行节约、反对奢侈浪费的长效机制，确保学院各项工作的正常运转， 强化预算管理，逐步健全规范、公开、透明的校内预算制度。

（二）、编制预算原则

1、优先保证人员经费、正常运行费和学校确定的2015年重点工作经费

2、量入为出、收支平衡，分“轻、重、缓、急”编制我校经费预算。

3、按照省财政厅、教育厅的要求，细化预算内容、强化刚性约束，对各部门所核定的经费指标按“定额包干、超支不补、节余不结转”（专项资金除外）的原则进行管理。对于往年结余资金，统一纳入2015年预算重新分配。

二、预算编制的内容

校内部门预算经费分为基本经费、保障专项经费、发展专项经费三大类。

1、基本经费是指日常办公经费，包括办公费、差旅费、电话费等。

2、保障专项经费是指各部门除基本经费外，维持学校正常运转、为全校教职工、学生服务必须列支的经费（如教学仪器设备费、实习费、师资培训费、教科研配套和学科建设费、学生活动费、干部培训费等）。

各部门在做保障专项经费预算时，每个专项需说明理由，并列出详细的预算清单及执行进度计划。

3、发展专项经费是指为完成某种特定项目，需要学校专题研究或一事一议的专项经费（如教学设施改造费、校园基础设施维修改造费等）。

各部门在做发展专项经费预算时，需对其要开展的发展专项项目提出项目的论证报告（必要性和可行性）、资金预算、绩效目标及执行进度计划。学校将建立发展专项项目备选库，根据学校财力，按轻重缓急分步实施。

三、预算编制的程序

1、收入预算由财务处按照省财政厅的经费预算政策，结合学校2015年实际的在校生规模综合测算编制。

2、各教学院（部）的基本经费、保障专项经费，由教务处根据各教学院（部）的教职工人数、学生人数统一核算后报财务处。

各教学院（部）为开展教学工作所需的教学仪器设备购置计划、资金预算及发展专项经费统一报送教务处，由教务处审核汇总后，报财务处。

3、党、政教辅等部门的基本经费、保障专项经费和发展专项经费预算，由各部门根据本部门的实际情况,制订本年度预算。

4、人员经费由人事处根据上年度支出情况，结合2015年度人员变动等因素进行编制。

5、 出国（境）费预算由国际合作处根据学校本年度安排进行编制。

6、归还贷款本金、利息等专项经费由财务处根据我校贷款情况进行编制。

7、基建款支付预算，由基建处根据学校的建设项目情况进行编制。

财务处对各部门编报预算进行汇总，经校预算编制小组讨论审核后，报校长办公会、党委会审定，最终确定各部门2015年度预算。

四、预算执行原则

1、各部门及财务部门要严格执行学校下达的部门预算，按规定用途使用资金。对未经核准的超预算支出或无预算支出项目，财务部门不予办理列支、预支、预借手续。

2、加强预算执行管理，建立健全预算支出执行责任制度，各部门的经费预算，必须做到专款专用，不得自行调整和变更用途，不能弄虚作假和挪用。预算年度结束时，对于各部门预算指标未执行完毕的，将收回不予结转，如有需求，在下一预算年度重新申报。

3、达到学院招标管理规定要求的支出项目，严格按照学院的有关招标文件规定进行招标，不得以任何方式和理由予以回避。经招标确定的支出项目，要严格执行合同，不得随意更改预算。

五、时间要求

各部门预算表，请于2015年 1月16日前将电子文稿发送至财务处邮箱（caiwuchu@lit.edu.cn)。纸质文稿（需加盖部门公章和部门负责人签字）一式2份交送至王城校区办公楼财务处123房间。电话：65928176（8176）。

编制预算中的有关问题由财务处负责解释。

附件：（请各部门在财务处ftp中下载）

1、2015年度部门基本经费预算表 [点击浏览该文件:附件一2015年度部门基本经费预算表.rar]

2、2015年度部门保障专项经费预算表 [点击浏览该文件:附件二2015年度部门保障专项经费预算表.rar]

3、2015年度部门发展专项经费预算表 [点击浏览该文件:附件三2015年度部门发展专项经费预算表.rar]

财务处

2014年1月8日