2009年度审计工作总结

2009年，审计工作紧紧围绕学院工作大局，按照学院第一次党代会确定的发展目标和主要任务，树立“三个服务”思想，明确内部审计工作的指导思想和总体目标，全面落实省教育厅对学校审计工作的要求，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的方针，围绕学院的中心工作，加大审计工作力度，坚持依法审计，突出内部监督和服务职能，加强制度建设，不断提高工作质量和工作效率，使审计工作起到了规范经济秩序和财务行为，避免和减少损失浪费，维护学院合法权益，防范风险，提高资金使用效益，为学院健康、科学、可持续发展发挥了应有的作用。

一、认真学习、明确目标，促使审计工作依法有序开展

一是我们定期开展审计法规的集中学习活动。先后学习了《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和教育部《教育系统内部审计工作的规定》等法律法规，学习交流《高等院校审计理论与实践》、《内部审计原理与技术》、《风险管理与内部审计》等审计业务理论知识，通过学习，提高了审计人员的法律意识和业务能力。二是认真学习教育厅有关文件精神。学习了教育厅下发的《关于切实加强我省教育系统内部审计工作的意见》、《关于做好2009年我省教育审计工作的通知》《关于对省属高校2008年度内部审计工作情况进行检查的通知》等，准确把握文件精神，理清总体思路，落实工作任务，指导实际工作，进一步提高对审计工作的重要性和规范性的认识，增强了做好内部审计工作的责任感和紧迫感。三是深入学习实践科学发展观，查找审计工作存在的不足，找准着力方向。今年3月份以来，按照省委的统一部署，学院认真开展了深入学习实践科学发展观活动，审计处按照学习实践活动的要求，在分析检查阶段，通过调研、座谈和问卷调查等形式，在学院领导和相关业务部门征求对审计工作的意见和建议，我们进行了认真梳理、对照检查、分析原因，进一步明确了今后的努力方向，找准了改进的方法和举措，为我们科学、规范地开展审计工作奠定了基础。四是注重对审计人员业务学习、培训工作。一方面每周开展一次审计业务学习和交流活动，大家一起交流学习心得、工作体会，研究工作中的新情况、新问题，解决实际工作中出现的问题和困难；另一方面，我们加强对审计人员法律法规和职业教育，强化自律意识，做到自重、自信、自警、自励，廉洁奉公、保守秘密、恪守职业道德、严守审计纪律、依法审计。在审计前能够深入实际、调查研究，在审计中能够严肃认真、客观公正，对审计结果能够实事求是、严谨准确。鼓励审计人员积极开展审计理论研究工作， 2009年，我们完成了《做好干部经济责任审计，维护良好的经济秩序》研究课题，并先后发表了《高校财务风险的成因与对策》、《高校预算管理中存在的问题及对策》、《高校内部控制环境的优化分析》、《高校固定资产信息失真成因及对策》等论文，在理论研究过程中提高审计工作的前瞻性和实际解决问题的能力，并形成相互交流、业务相长的平台和机制。重视对审计人员的后续教育工作，先后参加全国教育系统、省教育厅、省审计厅、洛阳市审计局组织审计人员后续教育培训班六期，共12人次，提高了大家的业务能力。

二、创新方法，突出重点，扎实有效地开展审计工作

（一）开展“审计制度落实年”活动，进一步加强内部审计工作

为全面落实教育厅对审计工作的的指导精神和要求，进一步做好内审工作，我们在2009年开展了“学院审计制度落实年”活动。活动以“服务、监督、质量、效益”为主线，突出对事前和事中过程监督。一是进一步完善内部监控机制，细化了内审工作相关制度，我们以《内部审计工作规定》为依托，制定《学院二级独立核算单位财务收支审计细则》、《审计方案规定》、《审计档案管理工作规定》、《审计结果公告办法》等，增强了可操作性；二是分工明确，责任到人，我们根据管理和审计人员的专业及特长，进行明确分工，落实工作职责和任务，使监督服务工作不留盲区、不留死角，调动了大家的积极性和主动性；三是进一步加强审计宣传工作。我们利用审计网页、校报等形式，不断加大宣传力度，形成了良好的监督氛围；四是加大对物资采购、招标、基建维修事前、事中的过程监督，突出对重点环节、重点部位、重点项目、重点资金审计监督职能。2009年，学院基建维修工程项目的审减率为17%，与2008年同比增加近8个百分点，为学院多节余资金近50万元。

（二）加强财务管理和财务审计工作，保证资金安全和使用效益

为了促进财务规范管理，提高资金使用效率， 2009年，我们对学院2008年度预算执行和决算进行了审计，在审计工作中，坚持以科学发展观为统领，注重对涉及学院可持续发展、规避财务风险的预算编制、预算执行情况的重点审计，把握总体情况，查找存在的问题，并从体制与机制上分析原因，提出了六条合理化的意见和建议，较好地促进学院资金规范使用、安全运行和良性循环。

（三）完善程序，前移关口，扎实开展工程结算审核工作，提高资金使用效率

我们把基建、维修工作作为内审工作的重点，与学院纪委、监察等内部监控部门相互配合、各司其职，从基建、维修工程的招投标、合同审签到工程变更、质量验收进行监督，推行基建、维修项目全过程审计，把审验关口前移，突出了对重点环节和重点部位的监管力度，2009年，我们参与工程项目招投标11项，施工过程及工程项目变更监督34项，发挥了审计的监督职能。2009年，我们组织工程结算审核项目31项，送审金额3109万元，核减金额520万元，综合核减率17%。其中大型基建工程项目委托审计项目7项，送审经额2500万元，核减金额427万元；小型基建维修金额609万元，核减93万元，取得了工程结算较好的审核效果，提高了学院资金的使用效率。

（四）加强对大宗物资采购的监督工作

为了加强对大宗物资采购的监督，审计处参与了对仪器设备、图书教材等大宗物资采购事前考查、招标文件的审签、合同审签、验收等各项环节，今年，我们先后参加招标文件和合同审签20项，发挥了内部控制和监督的积极作用。

三、以迎检为契机，查找不足、明确目标，努力做好今后审计工作

今年11月份，省教育厅审计工作检查组对我院2008年内部审计工作进行检查和指导，检查组通过听取汇报、现场查看材料、座谈交流等形式，认真检查我院审计工作的开展情况，并向我院介绍了其他兄弟院校审计工作的典型经验和成功做法，检查组在我院审计工作反馈意见中，对我院审计工作开展、制度建设、队伍建设、工作成效等方面给予了充分肯定，同时，也对我院审计工作提出了建议和要求，一是扩大审计范围，审计工作应在更大程度上参与对学院大额资金使用的监管，在物资采购方面应在立项、招投标、合同签订、验收、付款审签等环节上发挥审计的监督作用；在工程建设方面应全程参与，特别是在隐蔽工程、设计变更和工程洽商等重要环节加大监管，实行签单确认，保证审计的实质性监督，力求更多的进行事前控制，达到零审减额、零变更额的目标。二是加大投入，给予审计关爱和偏爱，使审计工作在为学院提高资金使用效益和效果的监督服务过程中发挥更大作用，取得更大成效。审计的实质性监督程度越大，资金使用效益越明显，要在体制和机制上进一步加以完善，并形成相互制约。

这次省教育厅检查组对我院审计工作的检查，是对我院审计工作的一次检阅，更是一次促进。针对检查组提出的建议，我们明确了今后审计工作改进的方向：

（一）进一步完善制度，构建适用、有效的制度体系

在现在已经制定实施的审计制度上，进一步完善、细化相关制度规定和办法，如预算执行情况审计实施办法、建设工程跟踪审计实施办法、科研经费决算审签实施办法、大额款项支出审签实施办法、二级独立核算单位财务收支审计实施办法、党政领导干部经济责任审计实施办法、经济责任审计联席会议制度实施办法等，从制度上保证学院各项资金的使用效益和效果，加强监督管理。

（二）进一步完善学院内部监督控制机制，形成相互制约的监管机制

加大审计的范围，在学院经费预算、大额资金使用、大宗物资采购、工程建设、重大经济活动等方面发挥审计审核监督的独特功能，从审计的事后审核逐步转向事前监督、事中控制和事后审核相结合的监控机制，在监管体制和运行机制上为学院各项资金的有效使用、发挥更大效益提供保障。

（三）进一步加大投入，不断提高审计人员的业务能力和水平

按照审计工作有关法规规定和上级部门要求以及学院审计工作业务本身要求，审计人员每年应参加各级各类业务培训，将内部学习与外部培训相结合，至少有一周以上的脱产业务学习与培训。进一步提高审计工作的现代化水平和工作效率，应用审计软件并根据要求不断予以升级更新。在审计人员的业务培训和业务提高及实用技术应用上增加投入，在业务能力和质量提高上为学院资金使用效益提供基础保证。

2009年，审计工作在学院领导的重视下，在有关部门的大力支持和帮助下，圆满地完成了今年的工作计划和审计任务，取得了一定的成绩，但离领导的要求还有较大的差距，特别是随着教育审计工作不断出现的新情况、新问题，内部审计工作面临着新的挑战，在上级审计部门的指导和学院的重视和支持下，我们将不断开拓创新、积极进取，以适应新形势、新任务，为学院的健康发展做好服务、当好参谋。

审 计 处

2009年12月