省教育厅内部审计工作检查情况汇报
院领导：
按照省教育厅《关于对省属高校2008年度内部审计工作情况进行检查的通知》（教审[2009]827号）文件的要求和安排，11月25日下午，以河南大学审计处处长赵乃璞为组长、商丘师范学院审计处处长李中华和河南城建学院审计处干部王天龙为成员的省教育厅审计工作检查组莅临我院对内部审计工作情况进行了检查指导。现将有关情况作以汇报。
一、检查工作基本情况
此次审计检查工作的目的是掌握情况，总结各单位好的做法和经验，研究提出改进工作、完善制度的意见建议，推进我省教育系统内部审计工作的深入开展。检查工作以听取汇报、现场查看材料、座谈交流等形式进行。
11月25日下午召开了检查工作汇报会。院长杨小林、副院长董延寿、副院长韩振英、副院长戴志梅、纪委书记曹国杰以及院办、纪委、审计、财务、基建、国有资产管理、后勤管理和后勤服务集团等相关职能部门处级干部参加了汇报会，副院长董延寿主持会议。汇报会上，院长杨小林致欢迎辞，对检查组一行的到来表示欢迎，并介绍了学院的基本情况。检查组组长赵乃璞对这次审计检查的要求和程序作了说明。副院长戴志梅从组织保障、制度建设、机制构建、存在的主要不足等四个方面对我院审计工作开展情况作了介绍。
汇报会后，检查组现场查看了学院审计、财务、基建工程、维修工程、物资采购等方面的规章制度和财务审计、工程审计、物资采购审计的程序控制及实施情况，并与审计人员进行了座谈交流，同时介绍了河南大学、商丘师范学院和河南城建学院审计工作的典型经验和成功做法，加强审计的事前监督控制，如对大额开支（河南大学、商丘师范学院均为1万元以上）采取审计处审签后财务处再予付款办法；对基建、修缮工程从立项就开始介入，对项目变更实行会签审批，对隐蔽工程采取现场勘验确认办法；在对干部经济责任审计方面，采取对重点部位、经费审批权利较大的岗位任职人员重点监督管理的方式进行等。
11月26日上午检查组反馈了意见。在反馈意见中，检查组对我院审计工作给予了充分的肯定，从四个方面进行了评价：
一是学院领导高度重视审计工作，这种重视的本身就是对审计工作的肯定，也是对审计工作人员的激励和鞭策。
二是学院在审计队伍的建设上要求高，人员配备素质好，力量比较强，保证了审计工作的正常开展。
三是学院审计制度健全，基本形成了制度体系，为审计工作的顺利有效开展奠定了基础。
四是学院审计工作成效明显，在学院合并组建时间不长的情况下，能从学院总体情况上把握和确定审计工作目标，并着力开展工作，较好地发挥了审计的监督和服务功能。
在肯定成绩的同时，检查组也对学院审计工作提出了两点建议：
一是扩大审计范围，审计工作应在更大程度上参与对学院大额资金使用的监管；在物资采购方面应在立项、招投标、合同签订、验收、付款审签等环节上发挥审计的监督作用；在工程建设方面应全程参与，特别是在隐蔽工程、设计变更和工程洽商等重要环节加大监管，实行签单确认，保证审计的实质性监督，力求更多地进行事前控制，达到零审减额、零变更额的目标。
二是加大投入，给予审计关爱和偏爱，使审计工作在为学院提高资金使用效益和效果的监督服务过程中发挥更大作用，取得更大成效。审计的实质性监督程度越大，资金使用效益越明显，要在监管体制和运行机制上进一步加以完善，并形成相互制约。
二、审计工作改进方向与建议
这次省教育厅检查组对我院审计工作的检查，是对我院审计工作的一次检阅，更是一次促进。针对检查组提出的建议，学院今后审计工作改进的方向和建议是：
（一）进一步完善制度，构建适用、有效的制度体系
在现在已经制定实施的审计制度上，进一步完善、细化相关制度规定和办法，如预算执行情况审计实施办法、建设工程跟踪审计实施办法、科研经费决算审签实施办法、大额款项支出审签实施办法、二级独立核算单位财务收支审计实施办法、处级以下党政领导干部经济责任审计实施办法、经济责任审计联席会议制度实施办法等，从制度上保证学院各项资金的使用效益和效果，加强监督管理。
（二）进一步完善学院内部监督控制机制，形成相互制约的监管机制
加大审计的范围，在学院经费预算、大额资金使用、大宗物资采购、工程建设、重大经济活动等方面发挥审计审核监督的独特功能，从审计的事后审核逐步转向事前监督、事中控制和事后审核相结合的监控机制，在监管体制和运行机制上为学院各项资金的有效使用、发挥更大效益提供保障。
（三）进一步加大投入，不断提高审计人员的业务能力和水平
按照审计工作有关法规规定和上级部门要求以及学院审计工作业务本身要求，审计人员每年应参加各级各类业务培训，将内部学习与外部培训相结合，至少有一周以上的脱产业务学习与培训。进一步提高审计工作的现代化水平和工作效率，应用审计软件并根据要求不断予以升级更新。在审计人员的业务培训和业务提高及实用技术应用上增加投入，在业务能力和质量提高上为学院资金使用效益提供基础保证。
2009年11月30日
